Se acerca el momento decisivo para el sector financiero chileno: los bancos, cooperativas y otras entidades deben entregar su primer reporte al Servicio de Impuestos Internos (SII) sobre las cuentas con 50 o más transferencias. Esta normativa, enmarcada en la Ley de Cumplimiento Tributario, tiene como objetivo proporcionar datos que puedan desencadenar posibles investigaciones fiscales.
¿Qué cuentas deben reportarse? La circular del SII detalla que se deben informar los abonos de personas naturales y jurídicas que, dentro de un mismo día, semana o mes, reciban más de 50 transferencias de 50 o más personas o entidades diferentes. También se incluyen aquellas cuentas que presenten al menos 100 abonos de 100 personas o entidades diferentes en un semestre.
Fechas Clave para el Reporte
Los reportes se deben enviar al SII durante julio y enero, conteniendo la información del semestre inmediatamente anterior. Así, los primeros datos que abarcarán de enero a junio de 2025 deberán ser entregados antes de finales de julio.
Las cuentas sujetas a este reporte incluyen cuentas corrientes, a la vista, de ahorro, a plazo, bipersonales, en moneda extranjera y otras similares. También se consideran las cuentas de ahorro para la educación superior reguladas por el Banco Central.
Sanciones por Incumplimiento
Las entidades obligadas a reportar esta información son los bancos, cooperativas, compañías de seguros y entidades privadas de depósito y custodia de valores. De no hacer la entrega de forma «oportuna y completa», se arriesgan a multas de hasta 500 unidades tributarias anuales (equivalente a $625 millones).
Inicialmente, las tarjetas prepago no bancarias como Tenpo, Mercado Pago y Copec Pay quedaron fuera de esta obligación, pero un proyecto misceláneo del Gobierno corrigió este vacío legal, incluyéndolas también en el reporte de las 50 transferencias.
En resumen, el sector financiero chileno enfrenta un nuevo desafío de transparencia y rendición de cuentas ante el SII, con importantes sanciones por incumplimiento. Esta normativa busca fortalecer la lucha contra la evasión fiscal y la economía informal.
