Cada año, durante la Operación Renta, los contribuyentes deben presentar su declaración de impuestos. Sin embargo, muchos desconocen que este proceso también ofrece la oportunidad de acceder a diversos beneficios tributarios que pueden reducir significativamente el monto de impuestos a pagar, siempre y cuando se cumplan los requisitos y condiciones específicas de cada beneficio.
En este artículo, te presentamos los 7 principales beneficios tributarios que puedes aprovechar al momento de realizar tu Declaración de Renta, según las explicaciones del Servicio de Impuestos Internos (SII).
1. Crédito por Gastos en Educación
Si tienes hijos en edad escolar, puedes acceder a una rebaja de hasta $169.032 (4,4 UF) en tu Declaración de Renta. Para ello, debes ser el padre o madre del alumno, quien debe ser menor de 25 años, tener un mínimo de 85% de asistencia y cursar la enseñanza preescolar o escolar en un establecimiento reconocido por el Estado. Además, la suma de los ingresos totales de ambos padres no debe superar los $30.426.018.
2. Crédito por Compra de Viviendas Nuevas
Este beneficio, disponible hasta el año tributario 2029, permite a las personas que han solicitado un crédito o mutuo con garantía hipotecaria para la compra de una vivienda nueva con destino habitacional, acceder a una rebaja de los impuestos a pagar o una devolución, por el monto pagado como dividendos, con un tope de $1.076.704 (16 UTM a diciembre de 2024).
3. Rebaja de Intereses por Créditos con Garantía Hipotecaria
Este beneficio permite reducir la Renta Bruta Imponible Anual al deducir los intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, ya sea para la compra, construcción o refinanciamiento de una o más viviendas, nuevas o usadas. El beneficio tiene un tope de $6.460.224 (8 UTA) y el monto de la rebaja dependerá de tu Renta Bruta Anual.
4. Ingreso no Renta por Utilidades de hasta 8 mil UF por Venta de Propiedades
Este beneficio te permite no pagar impuestos si obtuviste hasta 8 mil UF de ganancias por la venta de uno o más bienes raíces adquiridos después del 1 de enero de 2004. La diferencia entre el valor de venta y el valor de compra (la utilidad obtenida) gozará del carácter de ingreso no renta, hasta completar el límite de 8.000 UF.
5. Crédito por Contribuciones
Si eres Persona Natural y obtuviste ingresos por el arriendo de propiedades, tanto agrícolas como no agrícolas, puedes descontar del Impuesto Global Complementario el Impuesto Territorial (contribuciones) pagado durante el año. Además, puedes utilizar el Asistente de Arriendos de Bienes Raíces, una herramienta que facilita la declaración de ingresos y calcula automáticamente el crédito por contribuciones.
6. Reliquidación del Impuesto de Segunda Categoría
Este beneficio aplica principalmente si trabajas como dependiente y tu sueldo varía mes a mes o si no percibiste ingresos en uno o más meses del año. La reliquidación permite recalcular el impuesto considerando tus ingresos en una base anual, lo que puede generar la devolución de impuestos pagados en exceso durante los meses en que tu ingreso fue mayor o cuando la tasa aplicada mensualmente resultó más alta que la que correspondería al total anual de tus rentas.
7. Crédito por Retiros y Dividendos con Obligación de Restitución
Si tus rentas anuales superaron los $250.333.680 (310 UTA) y realizaste retiros u obtuviste dividendos por tu participación en sociedades, puedes acceder a un crédito del 5% sobre la parte de esos retiros o dividendos que exceda las 310 UTA.
Recuerda que, para poder aprovechar estos beneficios tributarios, debes cumplir con los requisitos y condiciones específicas de cada uno. Te recomendamos revisar la información proporcionada por el SII y, de ser necesario, consultar con un asesor tributario para asegurarte de maximizar tus ahorros en la próxima Declaración de Renta.
